家族信托设立

     

     

     家族信托是最出色的财富传承工具,国际顶尖企业当中,家族企业占到50%以上,从国内A股2835家上市公司来看,民营企业超过半数,其中家族企业有816家。从胡润富豪榜上看,50岁以上企业家占到60%以上,这意味着很多企业?#23478;?#23436;成家族传承。在富豪家族传承当中,大都通过设立家族信托基金,控制家族企业的传承。

    家族信托是以个人作为委托人,以家庭财富的管理、传承、保护为目的的信托,通过资产管理、投资组?#31995;?#29702;财服务实现对家族资产负债的全面管理,提供财富转移、遗产规划、税务策划、婚姻财富管理、?#20248;?#25945;育、家族治理、慈善事业等全方位的服务,受益人?#35805;?#20026;本家族成员。

    家族信托产?#20998;?#35201;有以下三种:一是按照个性化程度的差异,可以划分为高净值客户的个性化、私人定制化家族信托与高净值客户某一领域需求的标准化家族信托?#27426;?#26159;按照信托财产类型划分为资金信托、?#27426;?#20135;信托、股权信托、?#24080;?#21697;信托及事务管理类信托;三是按照信托?#28595;?#21487;以划分为家族财富传承信托、企业股权信托、?#20248;?#25945;育及职业规划信托、遗产信托和婚姻资产保全信托?#21462;?/p>

    家族信托除了委托人、受托人、受益人组成外,信托项下还会设立多层离岸控股公司(至少两层),此外,家族信托还会设“保护人”、“监察人”和“投资顾问”等角色,家族信托的基本框架结构如下:

     

     
     
     

     家族信托中的关键要素

    1.委托人:委托人是信托的创立者,可以是自然人也可以是法人。委托人提供财产、指定?#22270;?#30563;受托?#26031;?#29702;和运用财产。家族信托的委托人?#35805;?#37117;是自然人。

    2.受托人:受托人承担管理、处理信托财产的责任。受托人根据信托合同为受益人的利益持有管理“信托资产”;具体包括,信托资产的管理、行政及分配。受托人必须对信托相关资料保密,履行尽责义务,遵照相关法律,为受益人的最大利益和事。?#35805;?#21463;托人?#21152;?#29420;立的信托公司担当,在境外也可以是家族成员自己成立的私人信托公司。

    3.受益人:由委托人指定,根据委托人意?#23500;?#24471;相关资金或收益的分配。委托人在?#25215;?#26465;件下,也可成为受益人。在家族信托中,受益人?#35805;?#37117;是委托人的家族成员。

    4.监察人:为了使家族信托更好的按照委托人的意愿执行,家族信托的委托人可以指定信得过的人作为家族信托的监察人。监察人被委托人赋予各种权利,如更改或监管受益人?#21462;?#30417;察人可以是律师、会计师、第三方机构?#21462;?/span>

    5.投资顾问:根据信托财产的类别,家族信托可以聘请不同的投资顾问打理信托财产,使信托财产保值赠值。投资顾?#22763;?#20197;是银行、资产管理公司?#21462;?/span>

    6.信托财产范畴:家族信托中可持有的财产没有限制,只要该信托财产的所有权能够被转移,可持有的资产可以是现金、金融资产、房产、保单、股票、家族企业的股权、基金、版权和专利?#21462;?#20294;是由于目前中国法律的一些界定问题以及缺乏全国范围的房地产资产管理合作伙伴,不少金融机构目?#28595;?#20837;家族信托的资产还只限于金融资产。

    7.家族信托设立地点:家族信托设立的地点非常重要,可以设立在境内也可以设立在境外,目前国内家族信托由于信托财产登记制度的原因能接受的信托财产类别非常少,所以实际操作过程,?#35805;?#37117;将家族信托设立在境外,比如全球著名的避税圣地:开曼群岛、香港、英属维尔京群岛?#21462;?#22996;托人必须先清楚设立地点的相关法律法规后,再选择最符合自?#35946;?#30410;的地点。

    Copyright ? 瑞丰德永控股集团有限公司 All Rights Reserved ?? 声明:部分知识及新闻内容来?#20174;?#32593;络公开信息节选,如有侵权请作者联系我们进行协商 ??
    排列3开奖结果走势图